淘丁企服：中小企業稅籌中存在哪些問題？這四點可助力提升稅籌效率!

隨著社會主義市場經濟體制的建立與完善，我國稅收法制建設也開創了新紀元。財政部、國稅總局公告了眾多稅收優惠政策，旨在促進企業發展，推動經濟建設。在時代大背景下，越來越多的企業重新審視稅收政策，謀求稅收優惠，稅務籌劃也被越來越多的企業所重視。在實務中，我們發現稅務籌劃工作經常存在一些問題，實行起來也多不盡如人意。

中小企業稅籌中存在哪些問題?

1、缺乏對稅籌的理解和認知

稅務籌劃是一項專業性很強的工作，企業要想做好這項工作首先需要樹立正確的理念。

目前中小企業現狀普遍對稅務籌劃認識不足，甚至存在錯誤理解。有的企業在財務結賬期計算稅款時才開始進行稅務籌劃；有的企業理解的稅務籌劃就是少交稅，為了享受稅收優惠政策，甚至通過少計收入多計支出的方式偷稅漏稅。前者錯過稅務籌劃最佳期，后者構成稅收違法。

稅務籌劃貫穿于企業經營全過程，從簽訂合同時稅務籌劃就已經開始運作。稅務籌劃不僅是少交稅，延遲納稅也可以為企業增加現金流，有利于企業正常運作與款項的現金支付。企業利用各項稅收政策達到少交稅、遞延納稅、延遲納稅的效果。

稅務籌劃的前提是合法合規，要劃清和偷稅漏稅的界限。樹立正確的稅務籌劃理念是稅務籌劃工作順利開展與推進的重要前提。

2、 缺乏對稅籌風險管理意識

隨著稅收優惠政策的普遍適用，企業面臨的稅務風險也在加大。稅收優惠政策在確定優惠的同時也有一定的限制條件或標準。如企業要享受企業重組的優惠政策需要滿足特殊性稅務處理條件；如企業要在稅前扣除公益性捐贈支出除了特別規定之外，一般要通過公益性社會組織或縣級以上人民政府及其部門；如企業研發費用加計扣除除了對企業性質的要求外，還有財務管理及支出等條件的限制。

在實務中，企業在適用稅收優惠政策時，對條件與標準把控不嚴造成不滿足稅收優惠政策卻適用優惠政策或加大優惠政策的享受范圍，由此給企業帶來較大的稅務風險。

企業在稅務籌劃工作中如果缺乏風險管理意識，將嚴重阻礙企業正常經營發展，由此可見提高風險管理意識是稅務籌劃工作順利開展的保障。

3、 稅籌管理方式不完善

稅務籌劃方案需要考慮多項因素，涉及多個環節，將這些因素、環節有機地組合起來，這就需要企業建立一套科學合理的管理方式。

稅務籌劃管理方式不完善，任何一個環節出現問題都會影響整個稅務籌劃方案的實施，繼而導致企業稅務管理方案失當甚至造成稅務籌劃失敗。

完善的稅務籌劃管理方式涉及稅務籌劃全流程，從合同條款設計到財務管理，從風險管控到人員專業化等，將稅務籌劃管理方式納入企業內部控制系統可能是一個不錯的選擇，將有助于企業稅務籌劃工作的健康發展。

四點，淘丁企服助你提升中小企業稅籌效率！

1、遵循守法原則

稅務籌劃是在遵循稅收相關法律、法規、規章、規范性文件的基礎上開展的，守法是稅務籌劃的底線，更是稅務籌劃的紅線。

企業要想做好稅務籌劃一定要認真學習稅收相關法律法規，用好稅法，用對稅法，避免稅務籌劃變成稅收違法。

2、提升稅籌專業化管理水平

稅務籌劃是專業性工作。新的稅收文件的不斷公布及稅法的不斷修訂，讓稅務籌劃工作的難度增加。建立與完善稅務籌劃的專業化管理也成了企業目前迫切的需求。稅務籌劃的專業化管理體現在以下幾個方面：

①人員專業化

②財務管理水平專業化

③充分利用中介機構的作用

企業如果內部選聘或外部聘用稅務籌劃人員存在困難，也可以考慮聘請外部中介機構為企業提供稅務籌劃服務。中介機構作為專業服務機構從專業化角度與風險把控方面優勢突出，企業可以根據經營現狀、業務復雜程度、成本效益原則靈活選擇適合企業的方式。

3、樹立稅籌風險意識

企業運營中會遇到各種各樣的風險，如戰略風險、市場風險、財務風險、稅務風險、法律風險等等。一般而言，稅務籌劃的風險點包括以下幾個方面，這里就不一一拓展了：合同風險；稅收政策應用風險；會計處理與匯算清繳的風險

4、提高人員專業素養

稅務籌劃人員的專業素質直接決定著稅務籌劃工作成功與否以及籌劃的效果。實務中，企業要想達到稅務籌劃的最佳效果，離不開對稅務籌劃人員專業素質的培養。提高稅務籌劃人員的專業素質重點關注以下幾個方面：

①加強會計準則學習

稅務籌劃離不開財務知識，參與財務工作，了解財務管理流程才能讓稅籌方案具有可行性、可操作性。

②掌握最新的稅收政策

隨著社會的進步與經濟的發展，我國稅收政策越來越完善。為了更好促進企業的發展，財政部、國稅總局公告了許多稅收優惠政策。同時部分地區推出稅收洼地，通過財政獎勵政策吸引優質投資推動當地經濟發展。掌握最新的稅收優惠政策與信息才能及時應用進行稅務籌劃。

③補充法律知識

法律與財務、稅務有很多結合點，掌握必需的法律知識可以及時發現稅務籌劃的風險點。

④吸引外來人才

企業內部稅務籌劃人員的專業水平無法滿足企業需求時，還可以考慮引入外來專業人才來補充提升企業稅務籌劃專業水平。

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